Raniery Araújo Coêlho (*)
Para o comércio e os serviços, dezembro costuma ser o melhor mês do ano. As famílias gastam mais com as festas, e muitas empresas recebem a segunda parcela do 13º salário até 20 de dezembro. Além disso, várias empresas dão férias coletivas no fim do ano e precisam pagá-las antecipadamente.
Este movimento cria uma armadilha: confundir faturamento com dinheiro disponível. E quem cai nela costuma pagar caro em fevereiro.
O que muda em janeiro
Janeiro traz uma sequência de despesas: IPVA, IPTU, renovação de contratos anuais e boletos de início de ano. Ao mesmo tempo, o consumo das famílias diminui.
Também é preciso considerar o cartão de crédito. Muitas vendas de Natal foram parceladas. Uma compra em dez vezes gera a primeira parcela em janeiro, mas a última só chega no segundo semestre de 2027. O dinheiro entra aos poucos, mas as contas vencem todas juntas.
Para piorar, a Reforma Tributária pode começar a valer no próximo ano, com o Split Payment (divisão automática do pagamento dos impostos na venda). Se isto acontecer no prazo previsto, será mais um desafio para as empresas.
O cenário já é preocupante
Segundo a Serasa Experian, em agosto havia 9,3 milhões de empresas inadimplentes no Brasil, o maior número da série histórica e 14,3% a mais que doze meses antes. As dívidas negativadas somavam R$ 244,4 bilhões. As micro e pequenas empresas representam 8,8 milhões desses CNPJs, justamente o grupo com menos fôlego para atravessar períodos de receita baixa.
O erro mais comum: usar o saldo bancário como termômetro
Não basta ver quanto entrou em dezembro. Antes de achar que sobrou dinheiro, desconte o que já tem destino certo:
- fornecedores
- folha de pagamento
- impostos
- parcelas de financiamentos
Quando o empresário acredita que sobrou caixa, tende a aumentar o estoque, trocar equipamentos ou fazer investimentos. Isso consome a reserva que deveria pagar as contas de janeiro e fevereiro. É um padrão previsível: muitas empresas que fecharam o ano com ótimas vendas começam o ano pedindo crédito para pagar fornecedores.
A ferramenta que evita o problema: o fluxo de caixa projetado
O fluxo de caixa projetado é uma planilha simples que mostra, semana a semana até março:
- quanto deve entrar
- quanto precisa sair, incluindo impostos e parcelas
Monte pelo menos dois cenários:
- Cenário normal: com as vendas e os prazos de recebimento previstos.
- Cenário difícil: clientes atrasando pagamentos e vendas de janeiro abaixo do esperado.
Assim, você percebe com antecedência se vai faltar dinheiro e evita depender da antecipação de recebíveis ou de empréstimos, que costumam ter juros altos.
Faça isso agora, no começo de novembro
- Projete o caixa até março.
- Revise as contas a pagar com fornecedores, impostos e financiamentos.
- Identifique se haverá necessidade de recursos.
- Se precisar, negocie com antecedência, com calma e com mais opções.
Ser otimista sobre as vendas de fim de ano é importante, mas o planejamento deve considerar também as incertezas da economia. Com esta visão antecipada, você evita aceitar as condições ruins que aparecem quando fevereiro chega sem planejamento.
(*) é presidente da Federação do Comércio de Bens, Serviços e Turismo do Estado de Rondônia-Fecomércio/RO e vice-presidente da Confederação Nacional de Bens, Serviços e Turismo-CNC.
